Der PlusFaktor #4 – echte Fälle mit Mehrwert

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Mehrwert
Immobilie & Vermögensübergabe

AfA-Step-up: Wie eine neue GmbH Steuern senkt und Vermögen an die Töchter übergibt

Peter, 60 Jahre, besitzt ein Wohn- und Gewerbegrundstück, das ihm seine Mutter vor 30 Jahren geschenkt hat. Ein Gutachter schätzt den Wert auf rund 3 Mio. €, die Mieterträge liegen bei etwa 150.000 € im Jahr. Klingt nach einer komfortablen Situation – doch die Gebäude sind längst vollständig abgeschrieben.

Für Peter heißt das: Rund 60.000 € Einkommensteuer fallen Jahr für Jahr allein auf diese Immobilie an. Gleichzeitig möchte er Vermögen klug an seine beiden Töchter Eva und Marie weitergeben. Eine einfache Schenkung hätte den Freibetrag schnell aufgebraucht – und an der hohen Steuerlast nichts geändert.

Wenn die abgeschriebene Immobilie zur Steuerfalle wird

Die Abschreibung ist der wichtigste steuerliche Hebel einer vermieteten Immobilie: Sie mindert Jahr für Jahr den zu versteuernden Gewinn. Ist das Gebäude aber vollständig abgeschrieben, fällt dieser Hebel weg. Bei Peter blieben trotz eines Restdarlehens von 300.000 € rund 120.000 € im Jahr zu versteuern – und weil er weitere höhere Einkünfte hat, zu seinem persönlichen, entsprechend hohen Einkommensteuertarif.

„Die gesuchte Lösung: Vermögen, das für die nächste Generation arbeitet – nicht nur vererbt wird. Von der Falle zum Vorteil.“, Claudia Krisch, Mit-Gründerin und Steuerberaterin

Gesucht war also eine Lösung, die von der Falle zur Lösung wird und die zwei Ziele zugleich erreicht. Die laufenden Steuern sollten sinken – und die Töchter sollten schon heute am Vermögen beteiligt werden.

Neue GmbH statt Schenkung: frische Abschreibung für zwei Generationen

Nach einer ausführlichen Beratung haben wir Peter bei einer Umstrukturierung begleitet: Peter, Eva und Marie sind heute zu gleichen Teilen an einer neu gegründeten GmbH beteiligt, in der das Grundstück jetzt liegt. Das Ergebnis:

Die Immobilie wird in der GmbH vom aktuellen Gebäudewert (2 Mio. €) neu abgeschrieben – die Steuern sinken von rund 60.000 € auf rund 10.000 € im Jahr.
Eva und Marie erhalten bereits heute einen Teil der Erträge, ohne dass ein Schenkungsteuer-Freibetrag verbraucht wurde.
Geschäftsführung und alle Entscheidungen liegen weiterhin ausschließlich bei den Eltern.
Das Restdarlehen liegt in der GmbH und muss nicht mehr privat bedient werden.

Die Kosten der Umstrukturierung: rund 10.000 € Grunderwerbsteuer. Bei einer jährlichen Ersparnis von rund 50.000 € hat sich der Schritt schon im ersten Jahr gerechnet.

„Es geht am Ende nicht nur um Steuern, sondern darum, dass ein Lebenswerk in der Familie bleibt – und die nächste Generation schon heute Verantwortung übernehmen kann.“

Sie besitzen eine Immobilie, die längst abgeschrieben ist, oder denken über die Übergabe an Ihre Kinder nach? Dann sprechen Sie uns an – wir prüfen gemeinsam, welche Struktur zu Ihrer Situation passt.

Four professionally dressed people pose for a photo in a bright office, standing in front of a sign with pink squares and a blue plus symbol behind them.

Vermögen denken wir in Generationen

Ob Immobilie, Unternehmen oder Familienvermögen: Die besten Lösungen entstehen selten im Steuerrecht allein. Sie entstehen, wenn wir verstehen, was unsere Mandanten vorhaben – für sich, für ihre Kinder und manchmal schon für die Enkel. Deshalb fragen wir nicht nur nach Zahlen, sondern nach Plänen, Wünschen und dem Zeitpunkt, an dem Verantwortung weitergegeben werden soll.
Genau das meinen wir mit Co-Unternehmertum: mitdenken, Mitverantwortung übernehmen und Familien über Jahre hinweg begleiten – vom ersten Gespräch bis zur gelungenen Übergabe. Sie möchten unsere Arbeitsweise kennenlernen? Wir freuen uns auf ein persönliches Gespräch.

Atmosphäre ist Führungsaufgabe

Ein gutes Betriebsklima entsteht nicht von allein – es wird täglich von allen gemeinsam gestaltet. Und es beginnt an der Spitze. Wer als Führungskraft zuhört, Humor zulässt, Fehler eingestehen kann und echte Wertschätzung zeigt, gibt den Ton an. Den Rest erledigt das Team ganz von selbst. Das ist keine Softskill-Theorie, sondern bei uns gelebte Praxis – täglich neu, manchmal anstrengend, immer lohnenswert.
Unsere Überzeugung: Menschen, die sich wohlfühlen, beraten besser. Das spüren unsere Mandanten – und das ist uns jeden gemeinsamen Mittagstisch wert. Sprechen Sie uns an, wenn Sie wissen möchten, wie wir arbeiten.